随州市财政局2023年度部门决算

目    录

第一部分  随州市财政局概况…………………………………1

一、部门主要职责……………………………………………1

二、机构设置情况……………………………………………4

第二部分 随州市财政局2023年度部门决算表…………………5

一、收入支出决算总表………………………………………5

二、收入决算表………………………………………………5

三、支出决算表………………………………………………6

四、财政拨款收入支出决算总表……………………………6

五、一般公共预算财政拨款支出决算表……………………7

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表…………7

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表……………8

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表………………8

九、财政拨款“三公”经费支出决算表……………………8

第三部分  随州市财政局2023年度部门决算情况说明………9

一、收入支出决算总体情况说明……………………………9

二、收入决算情况说明……………………………………10

三、支出决算情况说明……………………………………10

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明………………11

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明…………13

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明……17

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明…17

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明……17

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明…………18

十、机关运行经费支出说明………………………………19

十一、政府采购支出说明…………………………………20

十二、国有资产占用情况说明……………………………20

十三、预算绩效情况说明…………………………………20

十四、专项支出、转移支付支出情况说明………………28

第四部分  其他需要说明的情况………………………………28

第五部分  名词解释……………………………………………28

第六部分附件…………………………………………………33

第一部分 随州市财政局概况

一、部门主要职责

（一）拟订市财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。拟订市级与县（市、区）、政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

（二）拟订有关财政、财务、会计管理的地方性法规和市政府规章草案和制度并监督执行。

（三）负责管理市级各项财政收支。编制年度市级预决算草案并组织执行。组织制定经费开支标准、定额，审核批复市直部门（单位）的年度预决算。受市政府委托，向市人民代表大会及其常委会报告财政预算、执行和决算等情况。完善市对县（市、区）转移支付制度。负责市级预决算公开。

（四）按照法律法规授权，组织起草税收政策调整方案，提出地方性税种的开征、税目税率调整及减免建议。开展重大税收政策的调查研究。

（五）按分工负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。制定彩票管理政策和有关办法，管理彩票市场，按规定管理彩票资金。

（六）组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督市级国库业务，按规定开展国库现金管理工作。制定政府财务报告编制办法并组织实施。

（七）拟订和执行市政府国内债务管理的制度和政策。负责市级政府债券的举借、发行、使用、管理和监督偿还，指导县（市、区）政府性债务管理工作。统一管理政府外债，负责组织外国政府和国际金融组织贷（赠）款项目相关工作。

（八）牵头编制国有资产管理情况报告。根据市政府授权，集中统一履行市级国有金融资本出资人职责，负责政府投资基金市级财政出资的资产管理。负责全市地方金融类机构、地方性融资担保机构的财务监管。拟订行政事业单位国有资产管理规章制度并组织实施。制定需要全市统一规定的开支标准和支出政策。

（九）负责审核、汇总编制全市国有资本经营预决算草案。负责制定国有资本经营预算的制度和办法，收取市本级企业国有资本收益。组织实施企业财务制度。

（十）负责审核、汇总编制全市社会保险基金预决算草案，会同有关部门拟订有关资金（基金）财务管理制度，承担社会保险基金财政监管工作。

（十一）负责办理和监督市级财政的经济发展支出、市级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订市级基建投资的有关政策，制定基建财务管理制度。

（十二）围绕市委发展战略，服务全市产业发展，负责制定产业发展财政政策，管理产业发展资金（基金）。

（十三）负责管理全市会计工作，监督和规范会计行为，执行国家会计法律、法规、会计准则和会计制度。指导和监督注册会计师、会计师事务所和代理记账行业的业务，指导和管理社会审计。依法管理资产评估有关工作。指导推进全市注册会计师、资产评估行业政治建设工作。

（十四）负责制定和实施全市农村综合改革相关政策措施。监督财税法律法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题。负责制定并监督执行全市政府采购制度。负责制定并组织实施全市票据管理制度。负责指导全市财政信息化建设工作。

（十五）承办上级交办的其他事项。

（十六）职能转变

1、完善宏观调控体系，创新调控方式，构建发展规划、财政、金融等政策协调和工作协同机制，强化经济监测预测预警能力，建立健全重大问题研究和政策储备工作机制，增强宏观调控前瞻性、针对性、协同性。

2、深化财税体制改革。加快建立现代财政制度，推进财政事权和支出责任划分改革，理顺市级和县市收入划分，建立权责清晰、财力协调、区域均衡的市县财政关系。完善转移支付制度，优化转移支付分类，规范转移支付项目，增强地方统筹能力。逐步统一预算分配，全面实施绩效管理，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。全面推行政府性基金和行政事业性收费清单管理，完善监督制度。落实有关地方金融企业出资人职责和国有资产管理等职能。

3、防范化解地方政府债务风险。规范举债融资机制，构建“闭环”管理体系，严控法定限额内债务风险，着力防控隐性债务风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

二、机构设置情况

（一）内设机构

纳入本套部门决算汇编范围的单位共6个，包括：市财政局、市非税收入管理中心、市国库收付中心、市票据管理中心、市财政预算编审中心、市财政局信息中心。

随州市财政局设23个内设机构：机关党委、办公室、综合科、法规税政科、预算科、国库科、政府债务管理科、经济建设科、行政政法科、科教和文化科、社会保障科、自然资源与生态环境科、产业发展科、农业科、农村科、金融和国际财经合作科、会计科、监督科、预算绩效管理科、资产管理科、政府采购管理科、投资评审科、人事教育科（老干部科）。

（二）人员情况

本部门2023年年末实有在职人数87人，其中：行政及参公人员78人，事业人员8人，以钱养事1人。

第二部分 2022年度随州市财政局部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

本单位当年无政府性基金预算财政拨款收入支出，故本表无数据。

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

本单位当年无国有资本经营预算财政拨款收入支出。故本表无数据。

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 2023年度随州市财政局部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计均为2747.50万元。与2022年度相比，收、支总计各增长380.54万元，增长16.08%，主要原因：一是按照省厅统一安排，2023年预算一体化5大系统模块全面上线，导致开发维护费用及与此相关的网络升级费用支出增加。二是保机关保运转费用增加。2023年是新冠疫情防控转段后经济恢复发展的一年，各项改革发展任务繁重，到省对接汇报、外出招商、下乡调研等公务活动频次较上年度大幅增加，导致保机关保运转费用支出增长。三是新招录工作人员、试用期工作人员转正及人员正常晋升增资使人员经费支出增加。

图1：收、支决算总计变动情况

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计2747.50万元，与2022年度相比，收入合计增加431.31万元，增长18.62%。其中：财政拨款收入2726.40万元，占本年收入99.23%；上级补助收入0万元，占本年收入0%；事业收入0万元，占本年收入0%；经营收入0万元，占本年收入0%；附属单位上缴收入0万元，占本年收入0%；其他收入21.09万元，占本年收入0.77%。

图2：收入决算结构

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计2747.50万元，与2022年度相比，支出合计增加380.54万元，增长16.08%。其中：基本支出2284.26万元，占本年支出83.14%；项目支出463.24万元，占本年支出16.86%；上缴上级支出0万元，占本年支出0%；经营支出0万元，占本年支出0%；对附属单位补助支出0万元，占本年支出0%。

图3：支出决算结构

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计均为2726.40万元。与2022年度相比财政拨款收、支总计各增422.65万元，增长18.35%。主要原因是一是按照省厅统一安排，2023年预算一体化5大系统模块全面上线，导致开发维护费用及与此相关的网络升级费用支出增加。二是保机关保运转费用增加。2023年是新冠疫情防控转段后经济恢复发展的一年，各项改革发展任务繁重，到省对接汇报、外出招商、下乡调研等公务活动频次较上年度大幅增加，导致保机关保运转费用支出增长。三是新招录工作人员、试用期工作人员转正及人员正常晋升增资使人员经费支出增加。

2023年度财政拨款收入中，一般公共预算财政拨款收入2726.4万元，比2022年度决算数增加422.65万元。增长主要原因：一是按照省厅统一安排，2023年预算一体化5大系统模块全面上线，导致开发维护费用及与此相关的网络升级费用支出增加。二是保机关保运转费用增加。2023年是新冠疫情防控转段后经济恢复发展的一年，各项改革发展任务繁重，到省对接汇报、外出招商、下乡调研等公务活动频次较上年度大幅增加，导致保机关保运转费用支出增长。三是新招录工作人员、试用期工作人员转正及人员 正常晋升增资使人员经费支出增加。政府性基金预算财政拨款收入0万元，比2022年度决算数增加（减少）0万元。决算数保持不变的主要原因是：本年及上年均无政府性基金预算财政拨款收入。国有资本经营预算财政拨款收入0万元，比2022年度决算数增加（减少）0万元。决算数保持不变的主要原因是：本年及上年均无国有资本经营预算财政拨款收入。

图4：财政拨款收、支决算总计变动情况

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出2726.40万元，占本年支出合计的99.23%。与2022年度相比，一般公共预算财政拨款支出增加422.65万元，增长18.35%。主要原因：一是按照省厅统一安排，2023年预算一体化5大系统模块全面上线，导致开发维护费用及与此相关的网络升级费用支出增加；二是保机关保运转费用增加。2023年是新冠疫情防控转段后经济恢复发展的一年，各项改革发展任务繁重，到省对接汇报、外出招商、下乡调研等公务活动频次较上年度大幅增加，导致保机关保运转费用支出增长。三是新招录工作人员、试用期工作人员转正及人员 正常晋升增资使人员经费支出增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出2726.40万元，主要用于以下方面：

1.一般公共服务（类）支出2055.07万元，占75.38%。主要是用于财政事务支出。其中：行政运行1616.92万元；预算改革业务188.48万元；财政国库业务62.49万元；信息化建设173.79万元；其他财政事务支出13.39万元。

2.社会保障和就业支出（类）311.25万元，占11.42%。主要是用于行政事业单位养老支出。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出232.92万元；机关事业单位职业年金缴费支出75.2万元；其他行政事业单位养老支出3.13万元。

3.卫生健康支出（类）支出155.05万元，占5.69%。主要用于行政单位医疗。

4.农林水支出（类）支出14.92万元，占0.55%。主要用于农村综合改革中的其他农村综合改革支出。

5.住房保障支出（类）支出190.11万元，占6.97%。主要用于住房改革支出中的住房公积金支出。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为2746.95万元，支出决算为2726.40万元，完成年初预算的99.25%。其中：

1.一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）。年初预算为1460.07万元，支出决算为1616.92万元，完成年初预算的110.74%。支出决算大于年初预算的主要原因：一新招录工作人员、试用期工作人员转正及人员正常晋升增资使人员经费支出增加。二是新冠疫情防控转段后经济恢复发展，保机关保运转费用增加。

2.一般公共服务支出（类）财政事务（款）预算改革业务（项）。年初预算为273.20万元，支出决算为188.48万元，完成年初预算的68.99%。支出决算数小年初预算数的主要原因：年初预算预估的上年结转资金有部分在年底清理结转结余指标时进行统筹收回，实际收入小于年初预算数。

3.一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政国库业务（项）。年初预算为63万元，支出决算为62.49万元，完成年初预算的99.19%。

4.一般公共服务支出（类）财政事务（款）信息化建设（项）。年初预算为282.80万元，支出决算为173.79万元，完成年初预算的61.45%。支出决算数小于年初预算数的主要原因：一是按照全市统一安排档案管理系统信息化项目未实施，二是部分项目建设费未到合同签定的时间节点。

5.一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）。年初预算为25万元，支出决算为13.39万元，完成年初预算的53.56%。支出决算数小于年初预算数的主要原因：一是推进电子化票据改革，印刷票据少于年初预计数，造成年初预算有结余。二是节约三资盘活成本，据实支出。

6.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为160.94万元，支出决算为236.05万元，完成年初预算的146.67%。支出决算数大于年初预算数的主要原因：按规定年中调剂安排财政拨款预算，用于弥补按规定缴纳的机关事业单位基本养老保险缴费支出。

7.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为75.2万元，支出决算数大于年初预算数的主要原因：职业年金为退休时做实再缴纳，因此年初暂不预算，待职工退休时根据核定金额缴纳。

8.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算为113.17万元，支出决算为155.05万元，完成年初预算的137.01%。支出决算数大于年初预算数主要原因：按规定年中调剂安排财政拨款预算，用于弥补按规定缴纳的行政单位医疗支出。

9.农林水支出（类）农村综合改革（款）其他农村综合改革支出（项）。年初预算为10万元，支出决算为14.92万元，完成年初预算的149.2%。支出决算数大于年初预算数的主要原因：按规定年中调剂安排财政拨款预算，用于弥补其他农村综合改革支出。

10.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为176.29万元，支出决算为190.11万元，完成年初预算的107.84%。支出决算数大于年初预算数的主要原因：按规定年中调剂安排财政拨款预算，用于弥补按规定缴纳的住房公积金。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出2273.33万元，其中：

人员经费1949.37万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、退休费、退职（役）费、抚恤金、其他对个人和家庭的补助。

公用经费323.95万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新。

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

本单位当年无政府性基金预算财政拨款收入支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

本单位当年无国在资本经营预算财政拨款收入支出。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出预算为8.25万元，支出决算为4.14万元，完成预算的50.18%。较上年增加0.05万元，增长1.22%。决算数小于预算数的主要原因：认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费支出。决算数较上年增加的主要原因：2023年疫情放开后，各项改革发展任务繁重，接待省、市调研考察等公务活动频次较上年度有所增加。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国（境）费预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%。较上年增加（减少）0万元，增长（下降）0%。决算数较预算数保持不变的主要原因：受疫情影响，本年没有安排人员出国。决算数较上年数保持不变的主要原因：受疫情影响，本年和上年没有安排人员出国。

全年支出涉及出国（境）团组0个，累计0人次，主要是本年度未安排人员出国。

2.公务用车购置及运行费预算为3.25万元，支出决算为3.21万元，完成预算的98.77%；较上年增加0.04万元，增长1.26%。决算数小于预算数的主要原因：严格控制公务用车支出，减少公务用车运行费。决算数较上年增加的主要原因：2023年疫情放开后，各项改革发展任务繁重，调研考察等公务活动频次较上年度多，导致公务用车运行费有所增长。

其中：

（1）公务用车购置费支出0万元，主要是严格控制公务用车购置，本年度购置（更新）公务用车0辆。

（2）公务用车运行费支出3.21万元，主要用于本单位按规定保留的公务用车燃料费、保险费、过路过桥费、维修费、洗车费等支出。截至2023年12月31日，开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。

3.公务接待费预算为3万元，支出决算为0.93万元，完成预算的31%，与上年持平。决算数小于预算数的主要原因：认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费支出。决算数与上年持平的主要原因：认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费支出。其中：外宾接待支出0万元。2023年共接待来访团组0个，0人次（不包括陪同人员）。国内公务接待支出0.93万元，接待对象主要是省财政厅、湖北省其他地市州及辖区内县市区等公务人员，主要是接受上级或相关部门检查指导、工作督导及预算一体化系统上线培训、汇报等工作。2023年共接待国内来访团组15个，70人次（不包括陪同人员）。

十、机关运行经费支出说明

本部门2023年度机关运行经费支出323.95万元，较上年增长98.04万元，比年初预算数减少12.68万元，降低3.77%。较上年增长的主要原因为保机关保运转费用增加。2023年是新冠疫情防控转段后经济恢复发展的一年，各项改革发展任务繁重，到省对接汇报、外出招商、下乡调研等公务活动频次较上年度大幅增加，导致保机关保运转费用支出增长。

十一、政府采购支出说明

本部门2023年度政府采购支出总额230.6万元，其中：政府采购货物支出26万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出204.61万元。授予中小企业合同金额184.4万元，占政府采购支出总额的79.97%，其中：授予小微企业合同金额178.89万元，占授予中小企业合同金额的97.01%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的11.27%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。

十二、国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，部门共有车辆1辆，其中，副市级及以上领导干部用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车1辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值100万元以上设备（不含车辆）1套为信息安全等级保护设备。

十三、预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，本部门组织对2023年度一般公共预算项目支出全面开展了绩效自评，共涉及一级项目2个，包含7个二级项目，资金463.24万元，占一般公共预算项目支出总额的83.51％。从评价情况来看，项目预算执行率高，项目资金使用合规，符合项目预算批复用途。项目的各项实施内容在计划时间内完成，产出数量达到目标数，产出质量达到预期标准，在如期、保质、保量的基础上尽可能节约了成本，产出效果达到预期目标，有力保障了财政各项职责的履行。

组织开展了部门整体绩效评价，从评价情况来看，一是运行成本得到有效控制。在职人员人数、会议费 、培训费等成本控制指标均完成。二是管理效率高。部门规划与市委市政府战略高度匹配、与部门职能相符；部门年度工作计划明确、具体、可操作，与部门职能和中长期规划相匹配；预算编制科学、合理，预算执行率高；规范开展了包括事前绩效评估、绩效目标设置、绩效监控、绩效评价和评价结果应用的绩效全过程管理；资产管理和财务管理制度健全，并得到有效执行，资金使用合规，符合预算批复用途。三是完成了部门履职和重点工作的预期目标。局机关和五个二级单位的日常运转和全市财政专网安全稳定运行得到全面有效保障，预算编制、绩效管理、资金整合和统筹、财政监督等重点管理工作高质量完成。四是社会效应明显。2023年全市教育支出、卫生健康支出、住房保障支出和社会保障和就业支出等民生支出总体增长，民生支出占财政支出的比重达到79.2%，财政管理水平逐步提高。

《2023年度随州市财政局部门整体绩效自评结果》以及《2023年度随州市财政局整体部门自评表》详见第六部分附件。

（二）部门决算中项目绩效自评结果

1信息化建设及预算管理一体化系统运行维护经费项目综述：

项目全年预算数232万元，执行数173.79万元，完成预算的74.91%。主要产出和效益：一是运维系统数量模块上线数10个；二是机房安全事故为0次；三是机机房精密空调维护4次；四是一体化模块上线7个；五是应用一体化系统单位覆盖率为100%，六是网络安全事故0次；七是系统建设验收合格率100%。

发现的问题及原因：预算执行率存在一定偏差，主要原因是是部分项目款未到合同进度款支付节点，结转至下年度支付；预算单位满意度未达到年初目标值，主要原因是预算一体化系统开发还不够完善，部分预算单位反映系统运行不通畅。

下一步拟改进措施为：一是2024年按要求开展绩效监控，并充分应用绩效运行监控结果，对因客观因素导致预算支出存在缩减的情况，本着实事求是的原则，按支出进度走程序下达预算指标；二是积极收集预算管理一体化系统在使用中存在的问题，及时向省厅信息处和技术支撑公司反映情况，力争不断优化提升用户使用体验，提高办公效率。

《2023年度信息化建设及预算管理一体化系统运行维护经费项目自评结果》以及《2023年度信息化建设及预算管理一体化系统运行维护经费项目自评表》详见第六部分附件《二、2023年度项目绩效评价自评结果及自评表》。

２财政改革和管理经费项目综述：项目全年预算数176万元，执行数170.26万元，完成预算96.74%。主要产出和效益：一是中央财政保障性安居工程补肋资金分配率100%；二是开展全线巡河次数12次；三是保障衔接乡村振兴资金投入资金3500万元与2022年持平；四是项目支出绩效目标管理覆盖率为100%；五是财政业务培训次数15次；六是市级预算编制和审核范围4本；七是预算审核覆盖率为100%；八是政府采购统计月报12次；九是国有企业财务会计年报完成率为100%；十是报表账账相符通过率为100%；十一是市级财政投资项目评审综合审减率12.68%；十二是支持中小企业专项经费绩效评价结果等次“良”；十二是按时完成年度会计评估监督检查；十三是市级预算编制和审核及时。

本次评价未发现绩效方面存在问题。

《2023年度财政改革和管理经费项目自评结果》以及《2023年度财政改革和管理经费项目自评表》详见第六部分附件《二、2023年度项目绩效评价自评结果及自评表》。

3国库运行经费项目综述：项目全年预算数63万元，执行数62.49万元，完成预算的99.19%。主要产出和效益：一是按照决算编报要求编报年度决算报表并及时上报，送审合格率较上年高；二是资金存放未出现安全问题，支付满足业务需要；三是预算单位支付监控覆盖率达到100%；四是组织全市部门决算和总决算各1次；五是准确反映财政收支月报12期；六是直达资金分配进度≥95%；七是及是解决运行故障，一体化预算执行、核算等模块运行稳定；八是财政决算编制和汇审及时。

发现的问题及原因主要是一体化系统新上线，支付模块操作不够便利性，还需优化。

下一步改进措施：一是收集单位对系统优化的意见，加强与系统开发公司沟通，提高系统操作性；二是加大项目实施的推进力度，加强绩效监控工作。

《2023年度国库运行经费项目自评结果》摘要版以及《2023年度国库运行经费项目自评表》详见第六部分附件《二、2023年度项目绩效评价自评结果及自评表》。

4农村综合改革和农村财务管理经费项目综述：全年项目预算数15万元，执行数14.92万元，完成预算的99.47%。主要产出和效益：一是省级美丽乡村建设试点村督办率100%；二是省级美丽乡村建设试点村合格率100%；三是农村综合改革转移支付资金拨付率100%；四是及时报送乡镇财政基本信息报表。

本次评价未发现绩效方面的问题。

《2023年度农村综合改革和农村财务管理经费项目自评结果》摘要版以及《2023年度农村综合改革和农村财务管理经费项目自评表》详见第六部分附件《二、2023年度项目绩效评价自评结果及自评表》。

5取消财政票据补助项目综述：全年项目预算数25万元，执行数10.91万元，完成预算的43.64%。主要产出和效益：一是财政票据印制完成率为100%；二是票据发放、核销无差错；三是财政票据印制规范率100%。

发现的问题及原因：本年度绩效存在的问题是预算执行率偏低，原因是因为推进电子化票据改革，印刷票据少于年初预计数，造成年初预算有结余。

下一步拟改进措施：电子化票据上线率在本年度已达到100%，取消财政收费票据补助项目预期目的已达到，2024年该项目资金取消，每年需支付的电子化票据软件维护等费用并入信息化建设及预算一体化系统运维护项目。

《2023年度取消财政票据补助项目自评结果》以及《2023年度取消财政票据补助项目自评表》详见第六部分附件《二、2023年度项目绩效评价自评结果及自评表》。

6市级国有三资清理盘活经费综述：全年项目预算数3.5万元，执行数2.48万元，完成预算的70.86%。主要产出和效益：一是完成三资清理盘活项目数量一个；二是高质量完成；三是盘活收益为8亿元。

发现的问题及原因：预算执行率偏低，主要原因是控制节约成本。

下一步拟改进措施：一是强化绩效预算执行。强化将绩效理念融入预算管理的全过程，尤其是预算执行。让绩效与预算编制、预算执行、预算监督一起成为预算管理的有机组成部分，以改进预算管理、优化资源配置、控制节约成本、提高公共产品质量和公共服务水平。 二是加强绩效结果的运用。充分运用绩效运行监控结果，对于因突发事件等客观因素导致预算支出预计存在缩减且无法实现绩效目标的，要本着实事求是的原则，及时按程序调减预算。

7会计考试与管理经费项目综述：全年项目预算数40.2万元，执行数28.39万元，完成预算的70.62%。主要产出和效益：一是内控报告上报率≥100%；二是会计人员继续教育培训率达到100%；三是考试安全事故发生率为0；四是代理记账工机构备案审核及时，每年4月30日前及时对代理记账机构备案审核；五是完成会计专业技术资格考试，提升会计人员水平，到考率达到70%。

发现的问题及原因：本年度会计考试和管理经费项目绩效自评资金执行率较上年度有所提升，但依然偏低，执行率仅为70.62%。主要原因：已执行资金仅用于随州市会计专业技术资格无纸化考试的考务费用支出；2023年会计管理新增试点工作“小微企业会计数据增信”，为试点工作顺利推进需要提供资金保障，该试点工作经费暂未支出，造成执行率低。下一年度将继续推进该试点工作，加快资金执行进度。

下一步拟改进措施：充分合理运用绩效评价结果，合理调整预算指标，提高资金使用效率，提升执行率。

《2023年度会计考试与管理经费项目自评结果》以及《2023年度会计考试与管理经费项目自评表》详见第六部分附件《二、2023年度项目绩效评价自评结果及自评表》。

（三）绩效评价结果应用情况

1部门绩效评价结果应用情况

加强对项目实施的管理监督，一是科学谋划项目，对绩效指标的设置更加合理，建立项目绩效指标体系，尽可能的设置可量化指标；二是加强财务管理，严格按照中央预算管理制度，明确预算管理规范，严格执行部门预算，杜绝超范围、超标准开支，做到每一笔开支都在预算范围内；三是执行项目绩效监控，督促项目实施进度，提高项目资金效益。

2部门绩效评价结果拟应用情况

一是将绩效自评结果与2024年预算编制相结合，对实施效果好的项目优先保障项目资金预算，并在编制预算的过程中，对绩效目标及指标进一步梳理完善；二是加强对项目实施的管理监督，对项目执行情况和项目的实际效果进行定期的绩效评估与考核，提出评估意见和改进建议，及时研究解决工作中的实际困难与问题，提高项目执行率。

十四、财政专项支出、专项转移支付支出情况

随州市财政局2023年度专项支出7个项目463.24万元，无专项转移支付支出，具体安排情况如下:

第四部分 其他需要说明的情况

本单位无其他需要说明的情况。

第五部分 名词解释

（一）一般公共预算财政拨款收入：指市级财政一般公共预算当年拨付的资金。

（二）政府性基金预算财政拨款收入：指市级财政政府性基金预算当年拨付的资金。

（三）国有资本经营预算财政拨款收入：指市级财政国有资本经营预算当年拨付的资金。

（四）上级补助收入：指从事业单位主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

（五）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

（六）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（七）其他收入：指单位取得的除上述“一般公共预算财政拨款收入”、“政府性基金预算财政拨款收入”、“经营收入”、“租金收入”等收入以外的各项收入。主要是共同使用本单位房屋的外单位人员承担的物业管理费、水电费和伙食费。

（八）使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

（九）年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

（十）本部门使用的支出功能分类科目（到项级）

1.一般公共服务（201）类财政事务（06）款行政运行（01）项反映行政单位（包括实行公和员管理的事业单位）的基本支出。

2.一般公共服务（201）类财政事务（06）款预算改革业务（04）项反映财政部门用于预算改革方面的支出。

3.一般公共服务（201）类财政事务（06）款财政国库业务（05）项反映财政部门用于财政国库集中收付业务方面的支出。

4.一般公共服务（201）类财政事务（06）款信息化建设（07）项反映财政部门用于信息化建设方面的支出。

5.一般公共服务（201）类财政事务（06）款预算改革业务（99）项反映上述项目以外其他财政事务方面的支出。

6.社会保障和就业支出（208）类行政事业单位养老支出（05）款机关事业单位基本养老保险缴费支出（05）项反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

7.社会保障和就业支出（208）类行政事业单位养老支出（05）款机关事业单位职业年金缴费支出（06）项反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

8.卫生健康支出（210）类行政事业单位医疗（11）款行政单位医疗（01）项反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

9.农林水支出（213）类农村综合改革（07）款其他农村综合改革支出（99）项反映除对村级公益事业建设的补助（01）项、国有农村办社会职能改革补助（04）项、对村民委员会和村党支部的补助（05）项、对村集体经济组织的补助（06）项、农村综合改革示范试点补助（07）项等上述项目以外其他用于农村综合改革方面的支出。

10.住房保障支出（221）类住房改革支出（22102）款住房公积金（01）项反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

（十一）结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的企业所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

（十二）年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

（十三）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

（十四）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

（十五）经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十六）“三公”经费：纳入市级财政预决算管理的“三公”经费，是指市直部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（十七）机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（十八）其他专用名词。

政府采购：是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度，是一种政府行为。

行政单位国有资产处置收入：指行政单位国有资产产权的转移或核销所产生的收入，包括国有资产的出售收入、出让收入、置换差价收入、报废报损残值变价收入等。

行政单位国有资产出租出借收入：指行政单位在保证完成正常工作的前提下，经审批同意，出租、出借国有资产所取得的收入。

国有资产收入：国有资产处置收入和出租出借收入，统称为国有资产收入，属于政府非税收入，是财政收入的重要组成部分，由财政部门负责收缴和监管。

其他交通费用：反映单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如公务交通补贴，租车费用、出租车费用，飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。

第六部分 附件

一、《2023年度随州市财政局部门整体绩效自评结果》以及《2023年度随州市财政局整体部门自评表》

2023年度随州市财政局部门整体绩效自评结果

（一）自评结论

1部门整体绩效自评得分

经综合评价，2023年度部门整体支出综合评分为98.99分。

2部门整体绩效目标完成情况

（1）运行成本

管理效率共设置有5个绩效指标，分别为“公用经费控制率”、“在职人员控制率”、“会议费控制率”和“三公经费变动率”、“培训费控制率”。除“三公经费变动率”外其余均完成绩效目标。

（2）管理效率

管理效率共设置有20个绩效指标，完成目标值的有16个，分别为“中长期规划相符性”、“工作计划健全性”、“预算编制科学性”、“预算编制合理性”、“立项规范性”、“政府采购执行率”、“非税收入预算完成率”、“事前绩效评估完成率”、“绩效监控开展率”、“绩效评价覆盖率”、“评价结果应用率”、“资产管理制度健全性”、“资产管理规范性”、“财务管理制度健全性”、“会计核算规范性”、“资金使用合规性”。

未完成绩效目标的有4个，分别为“预算调整率”、“预算执行率”、“结转结余率”、“政府采购执行率”。

（3）履职效能

履职效能共设置有6个绩效指标，全部完成目标值，分别为“财政资金及时拨付率”、“预决算公开率”、“绩效目标审核及时率”、“绩效评价结果应用率”、“财政监督检查完成率”、“预算结余资金按规定收回率”、“民生支出点财政支出比重”、“财政管理水平”。

（4）社会效应

社会效应共设置有2个绩效指标，分别为“民生支出点财政支出比重”、“财政管理水平”，全部完成目标值。

（5）可持续发展能力

可持续发展能力共设置有6个绩效指标，全部完成目标值，分别为“服务体制改革成效”、“行政管理体制改革成效”、“业务学习与培训完成率”、“干部队伍体系建设规划”、“高学历、高层次人才储备率”、“信息化建设情况”。

（6）满意度

满意度指标共设置3个绩效目标，分别为”预算单位对支付安全性、便利性满意度”、“用票单位满意度”、“联系部门满意度”，其中“预算单位对支付安全性、便利性满意度”目标值未完成，其余两指标均完成目标值。

（二）主要成效、存在的突出问题和原因

1.上年度绩效评价结果应用情况

2022年度部门整体支出绩效自评结果优秀，对绩效指标进行了优化调整。

2.本年度绩效存在的问题和原因

（1）部分项目预算执行存在偏差。偏差原因具体见分项目未完成原因分析。

（2）4个绩效指标未完成。其中“预算调整率”未完成目标值的原因是公用经费2023年疫情放开后，部门开展调研活动增加导致公用经费有所增加调整了年初预算，“预算执行率”、“结转结余率”、“政府采购执行率”未完成目标值的原因主要：一是因为推进电子化票据改革，印刷票据少于年初预计数，造成年初预算有结余；二是因为档案系统项目预算未执行；三是部分项目款未到合同进度款支付节点，结转至下年度支付；四是落实过紧日子相关要求，会议、培训多采用线上开展，导致实际支出小于年初预算数。

（三）下一步拟改进措施

1、下一步拟改进措施

2024年按要求开展绩效监控，并充分应用绩效运行监控结果，对因客观因素导致预算支出存在缩减的情况，本着实事求是的原则，按支出进度走程序下达预算指标。

2、拟与预算安排相结合情况

充分应用绩效运行监控结果，对因客观因素导致预算支出存在缩减的，本着实事求是的原则，按支出进度和需求量下达预算指标。

附件

2023年度财政部门整体绩效自评表

                        填报日期：2024年4月12日

二、2023年度项目绩效评价自评结果及自评表

1《2023年度信息化建设及运行维护经费项目自评结果》以及《2023年度信息化建设及运行维护经费项目自评表》

2023年度信息化建设及运行维护经费项目自评结果

（一）自评结论

1.自评得分

经综合评价，随州市财政局2023年度信息化建设及运行维护经费项目综合评分为93.12分。

2.绩效目标完成情况

（1）执行率情况

2023年度信息化建设及运行。维护经费项目年初预算金额232万元，执行数173.79万元，资金执行率74.91%，资金使用规范。

（2）完成的绩效目标

项目共设置10个绩效指标，完成了9个。项目产出较好，财政网络和各业务系统运行稳定，机房消防设施安全可靠，实现网络安全零事故。

（3）未完成的绩效目标

未完成的绩效目标为“满意度指标”，未完成的原因为预算管理一体化系统开发不够完善，上线使用后有预算单位反映系统运行不通畅，办公效率提高不明显。

（二）存在的问题和原因

1.上年度绩效评价结果应用情况

对2022年度绩效指标进行了适当的修正，新增经济成本指标，规定网络租赁费每条不超过5万元。将产出指标细分为7个三级指标，分别是“运维系统数量”、“机房安全事故”、“机房精密空调维护”、“一体化模块上线数”、“应用一体化系统单位覆盖率”、“网络安全事故”、“系统建设验收合格率”。将效益指标调整为一个三级指标，即“财政公共服务能力”。新增满意度指标，即“系统使用满意度”，用来衡量用户使用财政信息系统的满意程度。

2.本年度绩效存在的问题及原因

预算执行率存在一定偏差，主要原因是是部分项目款未到合同进度款支付节点，结转至下年度支付；预算单位满意度未达到年初目标值，主要原因是预算一体化系统开发还不够完善，部分预算单位反映系统运行不通畅。

（三）下一步拟改进措施

1.下一步拟改进措施

（1）2024年按要求开展绩效监控，并充分应用绩效运行监控结果，对因客观因素导致预算支出存在缩减的情况，本着实事求是的原则，按支出进度走程序下达预算指标。

（2）积极收集预算管理一体化系统在使用中存在的问题，及时向省厅信息处和技术支撑公司反映情况，力争不断优化提升用户使用体验，提高办公效率。

2.拟与预算安排相结合情况

加强绩效目标审核，明确绩效指标值确定依据，并结合年度预算安排等情况，确定绩效指标的具体数值。

（四）部门自评工作开展情况

办公室为牵头科室，信息中心为自评科室，按照年初设置的绩效目标搜集准备有关资料，并对所有资料进行核实验证。一是收集项目产出相关资料；二是通过同项目实施人员、使用人员进行座谈，介绍取得的成果和存在的问题，针对存在的问题进行探讨提出改进建议；三是查阅账本、凭证进行核查，明确资金去向。

（五）绩效目标完成情况分析

1.预算执行情况分析

该项目年初预算232万元，执行数173.79万元，执行率74.91%。执行率未达到100%的原因是：部分系统模块上线推迟、部分支出按照合同约定未到支付时间和预算调整不及时。

2.绩效目标完成情况分析

（1）成本指标完成情况分析

“经济成本指标”达到年初目标值，经济成本控制在每条5万元以内。

（2）产出指标完成情况分析

“运维系统数量”达到年初目标值，实际完成值为10个；“机房安全事故”达到年初目标值；“机房精密空调维护”达到年初目标值；“一体化模块上线数”达到年初目标值，实际完成值为7个；“应用一体化系统单位覆盖率”达到年初目标值；“网络安全事故”达到年初目标值；“系统建设验收合格率”达到年初目标值。

（3）效益指标完成情况分析

“财政公共服务能力”达到年初目标值，持续提升财政公共服务能力。

（4）效益指标完成情况分析

“系统使用满意度”未达到年初目标值，预算管理一体化系统在使用过程中存在一些问题，对办公效率提高不明显。

（六）上年度部门自评结果应用情况

对绩效指标的设置更加合理，具有可量化标准。

2023年度信息化建设及预算管理一体化系统运行维护项目自评表

单位名称： 随州市财政局           填报日期：2024年4月12日